2021年湖北自考理財學課程考試大綱

第一部分  課程性質(zhì)與目標
一、課程性質(zhì)與特點

《理財學》是全國高等教育自學考試經(jīng)濟管理類“投資學”專業(yè)的必修課程，是為培養(yǎng)和檢驗自學應考者的理財知識和技能而設置的一門專業(yè)課程。

二、課程目標與基本要求
本課程教學的基本目標是培養(yǎng)學生掌握理財學的基本理論、基本方法和基本技能，適應從事個人投資理財和為客戶投資理財以及公司理財工作的需要。要求學生了解理財學的基本原理和相關模型，掌握理財學的基本概念，熟悉理財學的基本方法和技能，具有運用理財理論和方法分析、解決實踐問題的初步能力。
三、與本專業(yè)其他課程的關系
本課程對理財理論和方法作了較為全面的介紹，是投資學專業(yè)的必修課程之一，與《金融學》、《投資學》等課程有一定的聯(lián)系，但具備自身的獨特理論框架，具有其他課程不可替代的功能。學習本課程要求具有數(shù)學、經(jīng)濟學、投資學、金融學、會計學等方面的相應知識。


 
第二部分  考核內(nèi)容與考核目標
第一章  理財與現(xiàn)代經(jīng)濟生活
一、學習目的與要求
本章主要介紹理財?shù)暮x和理財?shù)钠鹪春桶l(fā)展。通過本章學習，應該掌握公司理財、客戶理財及個人理財?shù)暮x，熟悉公司理財?shù)漠a(chǎn)生和發(fā)展過程，公司理財對現(xiàn)代公司的意義，了解個人理財在國外的發(fā)展過程及在國內(nèi)發(fā)展的必要性，理解金融機構(gòu)與客戶理財?shù)年P系和金融機構(gòu)理財?shù)膬?nèi)容。
二、考核知識點與考核目標
（一）理財?shù)暮x（重點）
識記：理財?shù)暮x、公司理財?shù)暮x、個人理財與家庭理財、社會理財。
理解：現(xiàn)代社會家庭投資的變化；理財顧問服務和綜合理財服務。
（二）公司理財?shù)漠a(chǎn)生和發(fā)展過程以及對現(xiàn)代公司的意義（次重點）
識記：公司理財產(chǎn)生和發(fā)展的三個階段、理財對公司的意義。
理解：融資管理階段、投資財務管理階段、多元化管理新階段三個階段的變化，多元化管理階段財務理論的重點，從美國公司組織結(jié)構(gòu)圖和我國企業(yè)發(fā)展狀況兩方面來理解理財對公司的意義。
（三）個人理財與現(xiàn)代經(jīng)濟生活的關系、金融機構(gòu)與客戶理財?shù)年P系（一般）
識記：國外個人理財?shù)钠鹪醇鞍l(fā)展、我國個人理財?shù)陌l(fā)展。
理解：個人理財?shù)谋匾?，金融機構(gòu)開展公司客戶理財?shù)谋匾?，我國金融機構(gòu)個人理財存在的問題及發(fā)展趨勢。
第二章  理財環(huán)境分析                          
一、學習目的與要求
本章主要介紹理財環(huán)境以及理財環(huán)境分析的意義。通過本章的學習，應了解理財環(huán)境分析的內(nèi)涵、意義與原則，熟悉影響理財活動的宏觀環(huán)境因素及其對理財活動的影響，熟悉影響理財活動的中觀環(huán)境因素及其對理財活動的影響，熟悉影響理財活動的微觀環(huán)境因素及其對理財活動的影響。
二、考核知識點與考核目標
（一）理財環(huán)境分析理論（次重點）
識記：理財環(huán)境的涵義，理財環(huán)境分析的意義，理財環(huán)境的層次劃分、可控劃分及動態(tài)性劃分。
理解：理財環(huán)境因素的構(gòu)成以及對理財活動的作用機制，理財環(huán)境的劃分依據(jù)。
（二）理財宏觀環(huán)境、中觀環(huán)境及微觀環(huán)境分析（重點）
識記：理財宏觀環(huán)境包含的具體內(nèi)容，中觀環(huán)境的具體內(nèi)容，微觀環(huán)境的具體內(nèi)容，金融市場環(huán)境及構(gòu)成要素，市場主體、客體及交易組織形式，金融市場的分類，產(chǎn)業(yè)環(huán)境，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，市場環(huán)境，公司理財?shù)膬?nèi)部環(huán)境，企業(yè)組織形式和治理結(jié)構(gòu)，個人或家庭的風險偏好。
理解：宏觀理財環(huán)境、中觀理財環(huán)境與微觀理財環(huán)境對理財活動的影響。
（三）理財環(huán)境分析的意義與基本原則(一般）
識記：理財環(huán)境分析的基本原則。
理解：政局整體的穩(wěn)定性、經(jīng)濟發(fā)展的特色性、政府政策的導向性、長遠發(fā)展的潛力性以及風險防范的預警性。
第三章 理財計量基礎
一、學習目的與要求
本章主要介紹理財計量分析相關知識。通過對本章的學習，應該掌握貨幣資金時間價值的分析原理及計量方法，學會利用貨幣時間價值的原理計算年金的時間價值。同時樹立風險與收益的權(quán)衡觀念，掌握風險收益評價的基本原理、計算方法與決策原則，了解風險管理的技術及現(xiàn)代投資理論。
二、考核知識點與考核目標
（一）貨幣的時間價值計量（次重點）
識記： 貨幣時間價值、現(xiàn)值、終值、年金、后付年金、先付年金、延期年金、永久年金。
理解： 貨幣時間價值的含義以及貨幣時間價值計算的基本原理。
應用：運用貨幣時間價值計算的基本原理計算年金的時間價值，運用貨幣時間價值計算的基本原理處理幾個特殊問題，包括不等額現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計算、計息期短于一年的時間價值的計算以及貼現(xiàn)率的計算。
（二）風險收益計量（重點）
識記：風險、資產(chǎn)組合、系統(tǒng)性風險。
理解：風險、收益計量的一般原理。包括單一資產(chǎn)收益、風險的計量和組合資產(chǎn)收益、風險的計量、資本市場線與證券市場線的聯(lián)系與區(qū)別。
應用：通過求分布的期望值了解資產(chǎn)或項目最可能得到的收益率，通過計算方差來衡量收益的不確定性及風險的大小，資本資產(chǎn)模型的計算。
第四章  現(xiàn)代公司理財基礎
一、學習目的與要求
本章的重點是了解現(xiàn)代企業(yè)制度與公司理財?shù)年P系，明確公司理財?shù)哪繕恕⒎椒?、和?nèi)容，熟悉財務分析的基本原理和方法，掌握基本財務比率的計算公式和含義，能夠閱讀財務報表并結(jié)合財務指標分析公司的財務狀況和經(jīng)營成果，能夠利用杜邦財務分析體系對公司的經(jīng)營情況進行簡單的綜合分析。
二、考核知識點與考核目標
（一）現(xiàn)代企業(yè)制度與公司理財（一般）
 識記：企業(yè)制度的歷史、公司理財?shù)膶ο蠛突緝?nèi)容、公司理財活動的特點。
 理解：企業(yè)制度的三種基本形式（獨資、合伙、公司），公司的起源、特征、類型，公司理財?shù)幕靖拍?，股份有限公司的?yōu)勢與問題。
（二）公司理財?shù)哪繕撕头椒ǎù沃攸c）
 識記：公司理財?shù)恼w目標和分部目標、公司理財?shù)沫h(huán)節(jié)、公司理財?shù)姆椒ā?br />  理解：整體目標需考慮利潤最大化、每股收益最大化、公司財務最大化，分部目標要從籌資活動、投資活動、營運活動、利潤分配活動出發(fā)，公司理財需要財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制、財務分析等管理環(huán)節(jié)相互配合，緊密聯(lián)系，熟悉財務決策、財務控制的方法。
 應用：公司理財管理工作體系的建立。
（三）財務報表的閱讀與分析（重點）
 識記：公司財務分析的依據(jù)、財務分析的方法和步驟、基本財務比率分析、財務比率的綜合應用。
 理解：五大報表，運用比較分析法、因素分析法、比率分析法等對公司財務報表進行分析，公司財務分析基本比率的三大類，綜合財務分析采用的杜邦分析法和財務比率綜合分析法。
 應用：如何進行償債能力分析。
第五章  公司籌資管理
一、學習目的與要求
本章的重點是熟悉掌握企業(yè)資金需要量的預測方法，掌握股權(quán)融資、債務融資、租賃融資、混合證券融資的區(qū)別，能夠根據(jù)公司的實際情況選擇公司的資金來源方式，掌握資金成本的計算方法，熟練運用杠桿原理分析企業(yè)風險情況，并能夠正確應用比較資金成本法和EBIT—EPS分析法進行最佳資本結(jié)構(gòu)決策。
二、考核知識點與考核目標
（一）資金需要量預測（重點）
識記：銷售百分比法、資金性態(tài)模擬法。
理解：銷售百分比法的預測步驟、不變資金、變動資金和半變動資金、高低點法、回歸直線法。
應用：有效預測資金需要量。
（二）公司資金來源方式（次重點）
識記：股權(quán)融資、債務融資、混合證券融資、租賃融資。
理解：吸收直接融資的概念及優(yōu)缺點，普通股分類、條件、基本程序和發(fā)行價格，普通股籌資優(yōu)缺點，長期借款融資，發(fā)行債券種類、條件、程序和價格，優(yōu)先股融資，可轉(zhuǎn)換債券融資的概念及優(yōu)缺點，租賃融資的程序、計算和優(yōu)缺點。
應用：熟練區(qū)分各種融資方式的概念、特征、優(yōu)缺點。
（三）資本結(jié)構(gòu)管理（一般）
識記：資金成本、桿桿原理、資本結(jié)構(gòu)。
理解：資金成本含義，個別資金成本的概念及計算，加權(quán)平均資金成本概念及計算，邊際資金成本概念及計算，杠桿效應三種形式及計算，資本結(jié)構(gòu)的含義、影響因素和優(yōu)化決策。
應用：熟練掌握各類籌資特征、資金成本和杠桿效應的計算公式。
第六章  公司投資管理
一、學習目的與要求
投資是公司理財最核心的內(nèi)容。本章主要介紹項目投資和證券投資相關基本知識。通過本章學習，應熟悉項目投資的特點與決策程序，了解現(xiàn)金流量的分析方法，掌握項目決策評價指標的含義、計算方法及其應用原理；熟悉證券投資的目的與特點，掌握債券、股票和基金的價值的計算，理解證券投資組合風險內(nèi)容，并能準確計算證券投資組合的風險和收益，進行證券組合投資決策。
二、考核知識點與考核目標
（一）項目投資決策評價指標的含義、計算方法及其應用；債券、股票和基金的價值的計算（重點）
識記：投資利潤率、靜態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、現(xiàn)值指數(shù)、內(nèi)含報酬率、債券估值、股票估值、股息貼現(xiàn)模型、市盈率估值法、市凈率估值法